BTW op Zonnepanelen: 0% Tarief, Voorwaarden en Uitzonderingen
Op zonnepanelen voor je woning betaal je sinds 2023 geen BTW meer. Dat nultarief geldt ook in 2026. Maar niet alles rondom je zonnepanelen valt onder die regeling. Hier lees je precies wat wel en niet onder het 0% tarief valt, met een rekenvoorbeeld voor je eigen situatie.
Sinds 1 januari 2023 geldt 0% BTW op de levering en installatie van zonnepanelen op of bij een woning. Deze regel blijft in 2026 onveranderd van kracht. Het 0% tarief geldt voor de panelen zelf én voor montagemateriaal dat direct nodig is voor de installatie, zoals kabels, omvormers en optimizers. Werkzaamheden die los staan van de zonnepanelen, zoals dakversteviging of het vervangen van een groepenkast, vallen onder het normale 21% tarief.
Reken je besparing uit: 0% versus 21% BTW
Je besparing door het 0% tarief: € 0,00
Geldt dit ook voor mij?
Het 0% tarief geldt voor zonnepanelen op of bij woningen: het hoofdgebouw, een aanbouw of bijgebouw zoals een garage of schuur die bij de woning hoort.
Moet ik iets aanvragen?
Nee. De installateur past het 0% tarief direct toe op de factuur. Je hoeft niets terug te vragen bij de Belastingdienst zoals vóór 2023 wel moest.
Geldt het ook voor bedrijven?
Het 0% tarief is bedoeld voor zonnepanelen op of bij woningen. Bij bedrijfspanden en zakelijke installaties gelden andere regels en blijft vaak het normale tarief van toepassing.
Wat valt onder het 0% BTW-tarief?
Het nultarief is breder dan alleen de panelen zelf. De Belastingdienst rekent alles wat direct nodig is om de zonnepanelen te laten functioneren tot de installatie. Dat betekent dat de volgende onderdelen onder 0% BTW vallen wanneer ze samen met de zonnepanelen worden gefactureerd:
- De zonnepanelen zelf
- De omvormer en optimizers
- Bekabeling die specifiek voor de zonnepanelen wordt aangelegd
- Montagemateriaal: dakhaken, rails en bevestigingssystemen
- Arbeidsloon voor de installatie van de panelen en bijbehorende onderdelen
Voorwaarde is dat de installatie plaatsvindt op of bij een woning. Dat omvat het hoofdgebouw zelf, maar ook een garage, schuur of carport die bij de woning hoort, mits de zonnepanelen op of aan dat bijgebouw worden geplaatst.
Wat valt buiten het 0% tarief?
Niet elke kostenpost rondom een zonnepaneleninstallatie deelt in het nultarief. Werkzaamheden die niet specifiek en uitsluitend nodig zijn voor de zonnepanelen vallen onder het normale 21% tarief. De meest voorkomende uitzonderingen:
Dakwerkzaamheden en versteviging
Moet je dak verstevigd worden om het gewicht van de panelen te kunnen dragen, dan valt die versteviging onder 21% BTW. Dit geldt ook als de versteviging wordt uitgevoerd in hetzelfde traject als de installatie. De Belastingdienst beschouwt dakversteviging als een op zichzelf staande bouwkundige aanpassing, niet als onderdeel van de zonnepanelen zelf.
Vervangen van de groepenkast
Soms is een grotere of nieuwe groepenkast nodig om de stroom van de zonnepanelen te kunnen verwerken. Het vervangen van de volledige groepenkast valt onder 21% BTW, ook wanneer dit noodzakelijk is vanwege de installatie van de zonnepanelen.
Extra’s zonder directe functie voor de panelen
Vogelwering onder de panelen, een sneeuwschans, of het infrezen van bekabeling in een muur zijn voorbeelden van toevoegingen die niet direct noodzakelijk zijn voor het functioneren van de zonnepanelen. Deze posten worden afzonderlijk belast met 21% BTW, ook als ze op dezelfde factuur staan als de installatie.
Thuisbatterijen los van zonnepanelen
Een thuisbatterij die je los aanschaft, zonder gelijktijdige installatie van nieuwe zonnepanelen, valt onder het normale 21% tarief. Er bestaat een aparte teruggaveregeling voor thuisbatterijen via de Kleineondernemersregeling, maar dat is een andere procedure dan het automatische nultarief op zonnepanelen. Voor de exacte voorwaarden van die teruggave raadpleeg je de Belastingdienst, omdat de regels rond dynamische energiecontracten en ondernemerschap voor particulieren genuanceerd zijn.
Rekenvoorbeelden: het verschil tussen 0% en 21% BTW
Onderstaande voorbeelden tonen het concrete verschil tussen een factuur met het nultarief en een factuur met het normale tarief, op basis van veelvoorkomende installatiegroottes.
Hoe controleer je een offerte op het juiste BTW-tarief?
Een goede installateur splitst de factuur duidelijk op. Controleer altijd de volgende punten voordat je een offerte accepteert:
- Staan de zonnepanelen, omvormer en montagemateriaal samen onder 0% BTW vermeld?
- Worden aparte posten zoals dakversteviging of een nieuwe groepenkast apart benoemd met 21% BTW?
- Is een eventuele thuisbatterij apart gespecificeerd met het juiste tarief?
- Klopt de optelsom? Gebruik de calculator hierboven om te checken of het eindbedrag overeenkomt met de verwachte BTW-verdeling.
Een offerte waarin alles onder één BTW-tarief wordt samengevoegd, zonder onderscheid tussen de panelen en eventuele extra werkzaamheden, is een signaal om kritisch te zijn. Vraag de installateur om een specificatie per regel.
Veelgestelde vragen over BTW op zonnepanelen
Hoeveel BTW betaal ik over zonnepanelen in 2026?
Je betaalt 0% BTW over de levering en installatie van zonnepanelen op of bij een woning. Deze regel geldt sinds 1 januari 2023 en is in 2026 onveranderd van toepassing.
Geldt het 0% tarief ook voor de omvormer en bekabeling?
Ja. Onderdelen die direct noodzakelijk zijn voor het functioneren van de zonnepanelen, zoals de omvormer, optimizers, bekabeling en montagemateriaal, vallen onder hetzelfde 0% tarief als de panelen zelf, mits ze als onderdeel van de installatie worden gefactureerd.
Betaal ik BTW over dakversteviging voor zonnepanelen?
Ja. Dakversteviging die nodig is om het gewicht van de zonnepanelen te kunnen dragen, valt onder het normale 21% BTW-tarief. De Belastingdienst beschouwt dit als een losstaande bouwkundige aanpassing, ook wanneer het in hetzelfde traject als de installatie wordt uitgevoerd.
Moet ik zelf iets aanvragen om van het 0% tarief te profiteren?
Nee. De installateur verwerkt het nultarief direct op de factuur. Vóór 2023 moest je de betaalde BTW nog terugvragen bij de Belastingdienst, maar die stap is met de huidige regeling niet meer nodig.
Betaal ik BTW over een thuisbatterij?
Een thuisbatterij die los van een nieuwe zonnepaneleninstallatie wordt aangeschaft, valt onder het normale 21% BTW-tarief. Onder bepaalde voorwaarden, zoals een dynamisch energiecontract en aantoonbaar ondernemerschap via energiehandel, kun je die BTW terugvragen via de Kleineondernemersregeling. Raadpleeg de Belastingdienst voor de exacte voorwaarden, want deze regeling kent specifieke uitzonderingen.
Geldt het 0% tarief ook voor zonnepanelen op een schuur of garage?
Ja, mits de schuur of garage bij de woning hoort en de zonnepanelen direct op of aan dat bijgebouw worden geplaatst. Losstaande bijgebouwen die niet functioneel bij de woning horen, kunnen anders worden beoordeeld.
Wat als mijn installateur per ongeluk 21% BTW rekent over de panelen zelf?
Vraag de installateur om een correctiefactuur. Het 0% tarief is een wettelijke regeling, geen keuze van de installateur. Klopt de factuur niet, dan heb je recht op herstel naar het juiste tarief.
Geldt het 0% tarief ook voor zakelijke installaties op bedrijfspanden?
Nee, niet automatisch. De regeling is gericht op zonnepanelen op of bij woningen. Voor bedrijfspanden en zakelijke installaties gelden andere fiscale regels, waarbij vaak het normale tarief van toepassing blijft. Raadpleeg een fiscalist of de Belastingdienst voor de exacte situatie bij zakelijk gebruik.
